12月份纳税申报日期出炉，注意小规模纳税人清卡
发布时间：2019-12-03
2019年12月份纳税申报日期到16号结束，纳税人要在16号以前完成申报缴纳增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、地方水利建设基金、个人所得税、代收代缴车船税、印花税、土地增值税等税种的身边。01日-31号申报缴纳车辆购置税、2019年度车船税。
12月份实行季报的小规模纳税人不进行增值税的纳税申报，小规模纳税人在月初的时候登录增值税发票开票软件就会自动完成清卡的流程。
一、小规模纳税人登录增值税发票开具软件后，会自动提示上报汇总已经成功。如下图：
二、点击确认后，增值税发票开票软件就会自动提示，设备已经完成清卡操作。如下图：
三、点击确认后，进入增值税发票开票界面，点击报税处理，然后点击状态查询，如下图：
四、点击增值税专用发票及增值税普通发票那里，锁死日期显示2020年1月16号，抄税起始日期显示2020年1月1号，报税资料显示无，这么小规模纳税人已经完成清卡的操作。如下图：
一般纳税人在月初的时候登录增值税发票开票软件，提示上报汇总已经成功后，然后点击报税处理，状态查询，再点击增值税专用发票和普通发票那里，锁死日期会显示2019年12月17号，报税资料显示有，这说明一般纳税人还没有完成清卡的操作。退出增值税发票开具软件的时候，会提示系统检测到设备中有报税资料，请及时进行报税，如下图：
一般纳税人完成增值税的申报以后，再次登录增值税发票开票软件就自动完成清卡的操作了。
小规模纳税人不论增值税在不在申报期，每个月也都要抄税清卡，如果小规模纳税人忘记清卡，增值税发票开票软件就会被锁。解锁成功后，才能正常开具发票。
