税务稽查。这是最主要的方式，税务稽查的时候发现企业税负异常、收入流水异常等，这个时候可能会约谈、调取银行流水灯发现企业用私户收款偷税。

 

　　银行等机构的案件移交。现在国家在大力进行反洗钱严控，个人和公司直接大额频繁的资金往来，达到一定的预警级别，可能各个部门就要进行联查，这种案子就会推到税务那边。你说，你们老板个人账户和公司的资金往来能说的清吗？

 

　　被人举报了。长期用私人账户收款的话，风险就在这里放着，万一哪天客户不爽或者员工不爽，他们是掌握证据的，直接把这些提交到税务稽查，你们可能就要出大麻烦了！

 

　　这个老板的银行流水被扒了底！

 

　　2018年5月10日，武汉国税公布一起偷税案件。案情是武汉某公司刘某（支付资金方）交待支付武汉xx包装有限公司（个人账户偷税方）法人代表高xx购货款82,445.86元，货款汇入高xx农业银行个人账户（账号622846005000263xxxx），武汉为远包装有限公司未开具发票，具体情况如下表，应补增值税11,979.31元。

 

　　编号 所属时间 交易金额 调增销售收入 应补增值税

 

　　1 2010.04.09 10,309.86 8,811.85 1,498.01

 

　　2 2010.08.07 26,136.00 22 ,338.46 3,797.54

 

　　3 2011.02.01 46,000.00 39,316.24 6,683.76

 

　　总计 82,445.86 70,466.55 11,979.31

 

　　看完之后，是不是很详细。2010年账户流水都被查出来，只要你敢偷，税务就敢查，无论何年何月。只要东窗事发，那一层偷税的遮羞布无论多久都将接受税务处理和司法处理。

 

　　这些企业最不安全

 

　　1.连续三年亏损的企业！

 

　　这种企业说实话，三年长亏不倒的话，必有隐情。其实税务稽查人员去企业一看就能明白，企业规模和发展势头还不错，员工也很积极，就是账面亏损，这种企业很有可能存在隐匿收入的可能性。

 

　　2.收入成本严重不匹配！

 

　　企业呼呼的往外出成本费用，就是收入不见增加，钱去哪里了啊？毛利偏低、税负偏低的企业，往往不是偷税就是虚开发票。

 

　　账面库存几百万，实际可能都没有了！

 

　　这些纸上富贵看上去很风光，但是经不起税务实地核查，一去库房就可以看出企业的好多库存不知道已经卖了多久了，但是因为老板不让去做计收入，就没有结转成本，就一直虚挂！

 

　　3.客户是2c的企业很容易隐匿！

 

　　大家最常见的什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人，个人又不去要发票，这就给偷税创造了良好的土壤。

 

　　安全提示

 

　　1.会计不参与

 

　　其实很多企业都是通过法人和会计的银行账户收钱，这种风险是很大的，因为税务如果要联查的话，这2类人一定会被查的！

 

　　2.国地税合并之后此类违规将更加精准

 

　　国地税合并之后，税务的稽查力量将会更强，对于工资违规发放、现金发放、虚假申报、隐匿收入、买卖发票等都将更加精准。